一、监管下发预处罚
12月13日晚间，祥源文旅披露公告称收到证监会送达的《行政处罚事先告知书》。公司是在10月18日因信息披露违法违规被证监会立案调查。时隔2个月，监管就查清了该公司的违法违规事实。无论是非经营性资金占用高频曝光，还是问题公司资金占用的加速清偿，在业内看来，都与来自监管的加速“排雷”密不可分。
根据事先告知书我们得知该公司的存在的主要违规事实为非经营性资金占用，上市公司大股东及关联方非经营性资金占用是资本市场顽疾，近年来屡禁不止，曾有多家上市公司因无法偿还资金走向退市。针对该公司的违法行为，监管综合考虑本案违法行为发生时间、被占用资金已归还、当事人积极配合调查询问及提供材料等情况，最终拟对公司及实际控制人等7人合计罚款990万元。
二、未及时披露资金被占用
经调查，该公司资金占用行为发生在2022年，当年公司实际控制人俞发祥指示祥源文旅以购买资产预先支付意向金和保证金的形式，套出资金提供给关联方及实控人俞发祥控制的公司使用。2022年全年累计发生额4.1亿元，2022年底余额为0。2022年上半年和全年发生额，占公司当期净资产的比例分别为10.47%和15.15%。截至2022年12月29日，被占用资金本金全部归还。
根据相关法律法规，上述关联方非经营性资金占用事项公司应及时进行披露，但其未按规定及时披露，亦未在2022年半年度报告、2022年年度报告中披露。该公司的信息披露违规行为亦或构成证券虚假陈述，信息披露义务人实施了虚假陈述行为后，导致投资者遭受亏损，应对由此受损的投资者进行赔偿。
三、此类投资者可维权
信息披露义务人在证券交易市场承担民事赔偿责任的范围，以原告因虚假陈述而实际发生的损失为限。目前，我们初步认定符合于2022年3月21日-2024年4月3日期间买入，并在2024年4月4日之后卖出或仍持有而亏损的投资者即可参与维权。在此区间内有交易记录的可在“股民索赔宝”公众号进行登记。至于律师费为实际获赔后收取。
